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更新于 2026-10-26
一句话定义
基金份额净值指基金资产净值除以基金总份额所得的每份基金价值，即基金持有的股票、债券、现金等资产按估值日公允价格计算的总值扣除负债后，再按份额均分。开放式基金通常每个交易日收市后计算并披露一次，投资者申购、赎回以此价格为基准，并据以计算持有收益与业绩表现。
中国证监会、中国证券投资基金业协会
| 英文名 | Net Asset Value per Unit (NAV) |
|---|---|
| 所属领域 | 基金估值与信息披露 |
| 相近概念 | 累计净值、估值日、基金资产净值 |
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2004
《证券投资基金信息披露管理办法》实施
中国证监会发布基金信息披露规则，对基金份额净值的计算、复核与披露频率作出规范，要求基金管理人保证估值结果真实、准确、完整。
2007
新会计准则下公允价值计量推广
随着新企业会计准则在基金行业全面执行，基金估值更广泛采用公允价值计量，份额净值的计算基础与披露口径趋于统一。
2018
货币市场基金估值规则调整
监管部门发布货币市场基金监督管理办法及配套规则，对摊余成本法与影子定价的偏离度管理提出要求，强化了此类基金份额净值的稳定性约束。
基金份额净值与累计净值有什么区别？
份额净值是当前每份基金对应的净资产，会因分红而下降；累计净值则在份额净值基础上加回历次单位分红金额，用于反映基金自成立以来的整体回报。两者在评价基金时用途不同：申购赎回按份额净值成交，而考察长期业绩时常参考累计净值或复权净值，以避免分红造成的口径失真。
为什么基金份额净值每天只披露一次？
开放式基金的资产多为上市股票、债券等，其价格在交易时段内持续变动，若实时计算净值将带来频繁申赎与操作成本。行业惯例是在每个交易日收市后，按当日收盘价或估值价统一计算基金资产净值，经基金托管人复核后于当晚或次日披露，以此作为当日申赎的统一价格基准。
数据来源：中国证监会、中国证券投资基金业协会（2 个来源）。信息可能随时间变化，请以官方最新披露为准。